м. Коростень

2010 рік

ЗАТВЕРДЖЕНО

позачерговими зборами акціонерів

публічного акціонерного товариства

“Коростенський машинобудівний завод”

Протокол  №1 від  15 жовтня  2010 р.

 

Голова та секретар

позачергових зборів акціонерів

______________   Бафадаров Ю.Б.

____________   Стальникевич А.Г.

М. П.

 

 

ПОЛОЖЕННЯ

ПРО РЕВІЗІЙНУ КОМІСІЮ

ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

«КОРОСТЕНСЬКИЙ МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД»

 

1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

 1.1. Це Положення розроблено на основі чинного законодавства України та статуту акціонерного товариства "Коростенський машинобудівний завод" (далі - Товариства) і визначає статус, склад, повноваження, порядок формування та організацію роботи ревізійної комісії Товариства.

 1.2. Ревізійна комісія є органом, що контролює фінансово-господарську діяльність правлінняТовариства, його філій та представництв.

 1.3. У своїй діяльності ревізійна комісія керується чинним законодавством України, статутом Товариства, цим Положенням, іншими внутрішніми документами Товариства, рішеннями загальних зборів та наглядової ради.

 1.4. Це Положення затверджується загальними зборами акціонерів Товариства і може бути змінено та доповнено лише ними.

2. СКЛАД РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ

 2.1. Ревізійна комісія складається з 3 осіб. До складу ревізійної комісії входять голова та члени ревізійної комісії.

 2.2. Членами ревізійної комісії можуть бути тільки акціонери Товариства. Голова та члени ревізійної комісії не можуть одночасно бути головою, членами наглядової ради або правління Товариства.

 2.3. Членом ревізійної комісії може бути юридична особа, яка виконує функції члена ревізійної
комісії через свого представника відповідно до п.5.7. цього Положення.

 2.4. Члени ревізійної комісії обираються загальними зборами акціонерів строком на 4 роки і виконують свої посадові обов'язки з моменту ухвалення загальними зборами рішення про обрання їх на посаду до моменту закінчення строку дії їхніх повноважень.

 2.5. У разі, якщо після закінчення 4 років з моменту обрання членів ревізійної комісії загальними зборами з будь-яких причин не ухвалено рішення про обрання або переобрання ревізійної комісії, повноваження членів ревізійної комісії продовжуються до моменту ухвалення загальними зборами рішення про обрання або переобрання ревізійної комісії у повному складі.

 2.6. Одна й та сама особа може переобиратися членом ревізійної комісії необмежену кількість разів.

 2.7. З членами ревізійної комісії укладається договір, у якому передбачаються права, обов'язки, відповідальність сторін, умови та порядок виплати винагороди, підстави дострокового припинення та наслідки розірвання договіру тощо.

 2.8. Повноваження члена ревізійної комісії припиняються достроково:

а)     за згодою сторін;

б)    у разі втрати статусу акціонера Товариства;

в) у разі виникнення обставин, які відповідно до чинного законодавства України перешкоджають виконанню обов'язків голови, члена ревізійної комісії;

г) ухвалення загальними зборами акціонерів рішення про відкликання голови, членів ревізійної комісії за невиконання або неналежне виконання покладених на них обов’язків;

д) в інших випадках, передбачених чинним законодавством України.

 2.9. У випадках, передбачених пп. б), в) п. 2.8. цього Положення, член ревізійної комісії зобов’язаний протягом місяця повідомити наглядову раду та написати заяву на ім’я голови наглядової ради про дострокове припинення своїх повноважень та припинення дії укладеного з ним договору, а Товариство зобов’язане задовольнити таку заяву.

 2.10. У разі дострокового припинення повноважень члена ревізійної комісії його місце обіймає тимчасово виконуючий обов’язки член ревізійної комісії відповідно до п.3.5. цього Положення.

3.      ФОРМУВАННЯ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ

 3.1. Ревізійна комісія обирається загальними зборами акціонерів шляхом кумулятивного голосування.

 3.2. Порядок висунення претендентів у члени ревізійної комісії.

а) Пропозиції щодо кандидатур для обрання в члени ревізійної комісії подаються акціонерами до органу, що скликає загальні збори.

б) Право подавати пропозиції щодо кандидатур для обрання в члени ревізійної комісії має будь-хто з акціонерів Товариства. Акціонер має право пропонувати власну кандидатуру.

в) Кількість кандидатур, запропонованих одним акціонером, не може перевищувати кількісний склад ревізійної комісі

г) У пропозиції щодо кандидатур для обрання в члени ревізійної комісії зазначається дата її
подання, прізвище, ім'я, по батькові (найменування) акціонера, який подає пропозицію, а
також докази на підтвердження наявності у нього права власності на акції (акцію)
Товариства. Відсутність зазначених відомостей є підставою для відхилення пропозиці

д) Якщо для обрання в члени ревізійної комісії пропонується фізична особа-акціонер, пропозиція щодо кандидатури повинна містити таку інформацію про претендента:

1)             докази наявності права власності на акції (акцію) Товариства;

2)             прізвище, ім'я, по батькові, дата народження, громадянство, місце проживання;

3)      освіта та професійна підготовка;

4)      досвід роботи, в тому числі на керівних посадах;

5)      останнє місце роботи із зазначенням посади та переліком посадових обов'язків;

е) Якщо для обрання в члени ревізійної комісії пропонується юридична особа-акціонер, пропозиція щодо кандидатури повинна містити таку інформацію про претендента:

1)              докази наявності права власності на акції (акцію) Товариства;

2)      найменування юридичної особи, місце розташування, код ЄДРПОУ, банківські реквізити;

3)              прізвище, ім'я, по батькові, дата народження, громадянство, місце проживання керівника юридичної особи.

3.3.       Порядок обрання членів ревізійної комісії.

а)    Ревізійна комісія вважається сформованою у разі, якщо на загальних зборах акціонерів обраний її повний склад у кількості, зазначеній у п.2.1. цього Положення.

б)    Рішення про обрання членів ревізійної комісії ухвалюється на загальних зборах акціонерів способом таємного голосування з використанням бюлетенів для голосування. Голосування проводиться окремо щодо кандидатури кожного з претендентів, внесених до списку для голосування, але єдиним бюлетенем для голосування. Претендент вважається обраним, якщо за нього подано понад 50% голосів акціонерів або їх представників, які беруть участь у зборах.

 в)         Обраними членами ревізійної комісії вважаються перші 3 особи, які набрали найбільшу кількість голосів, послідуючі 2 претенденти, які також набрали найбільшу кількість голосів, являються кандидатами в ревізійну комісію, і можуть увійти до її складу, у разі дострокового припинення повноважень члена ревізійної комісії, у термін дії обраної наглядової ради.

3.4.       Порядок обрання голови, заступника голови та секретаря ревізійної комісії.

• Голова, заступник голови, секретар ревізійної комісії обираються на першому засіданні ревізійної комісії з числа її членів на термін повноважень ревізійної комісії.

 • Особа вважається обраною головою, заступником голови, секретарем ревізійної комісії, якщо за неї проголосували більшість присутніх на засіданні членів ревізійної комісії. Особа, кандидатура якої поставлена на голосування, не бере участі у голосуванні з даного питання.

 • Голова, заступник голови, секретар ревізійної комісії протягом строку дії повноважень ревізійної комісії можуть бути переобрані за рішенням ревізійної комісії. Особа, яка переобирається, не бере участі у голосуванні.

 3.5. Порядок заміни членів ревізійної комісії.

 • У разі дострокового припинення повноважень членів ревізійної комісії наглядова рада обирає тимчасово виконуючих обов’язки членів ревізійної комісії до наступних зборів.

 

4. КОМПЕТЕНЦІЯ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ

 

 4.1. Метою діяльності ревізійної комісії є контроль фінансово-господарської діяльності правління Товариства.

 4.2. При здійсненні контролю за фінансово-господарською діяльністю правління ревізійна комісія перевіряє:

1 ) достовірність даних, які містяться у річній фінансовій звітності Товариства;

2) відповідність ведення бухгалтерського, податкового, статистичного обліку та звітності відповідним нормативним документам;

3) своєчасність і правильність відображення у бухгалтерському обліку всіх фінансових операцій у відповідності до встановлених правил та порядку;

4) дотримання правлінням, головою та членами правління Товариства наданих їм повноважень щодо розпорядження майном Товариства, укладання правочинів та проведення фінансових операцій від імені Товариства;

5) своєчасність та правильність здійснення розрахунків за зобов'язаннями Товариства;

6) зберігання грошових коштів та матеріальних цінностей;

7) використання коштів резервного та інших фондів Товариства;

8) правильність нарахування та виплати дивідендів;

9) дотримання порядку оплати акцій Товариства;

10) фінансовий стан Товариства, рівень його платоспроможності, ліквідності активів, співвідношення власних та позичкових коштів.

 4.3. При здійсненні покладених на неї повноважень ревізійна комісія зобов’язана:

 а) проводити чергові перевірки фінансово-господарської діяльності правління;

 б) своєчасно доповідати загальним зборам акціонерів та наглядовій раді про результати проведених перевірок;

 в) готувати висновки щодо річних звітів та балансів;

 г) здійснювати контроль за усуненням виявлених під час перевірок недоліків і порушень та за виконанням пропозицій ревізійної комісії щодо їх усунень;

 д) вимагати позачергового скликання загальних зборів акціонерів у разі:

 • виникнення загрози суттєвим інтересам Товариства;

 • виявлення зловживань, вчинених посадовими особами Товариства.

 4.4. Ревізійна комісія має право:

 • отримувати від органів управління Товариства, його посадових осіб, підрозділів та служб усю необхідну для виконання покладених на неї функцій інформацію та документацію протягом 10 днів з моменту подання письмової вимоги про надання такої інформації та документації;

 • отримувати усні та письмові пояснення від посадових осіб та працівників Товариства щодо питань, належних до компетенції ревізійної комісії;

 • вносити на розгляд загальних зборів акціонерів або наглядової ради Товариства питання щодо діяльності посадових осіб Товариства.

 4.5. Члени ревізійної комісії мають право брати участь у засіданнях правління Товариства з правом дорадчого голосу.

 

5. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ

 5.1. Організаційною формою роботи ревізійної комісії є проведення засідань, на яких вирішуються питання, пов”язані із проведенням перевірок та організацією роботи ревізійної комісії, планові та позапланові перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства.

 5.2. Планові перевірки проводяться за підсумками фінансово-господарської діяльності Товариства за рік з метою надання загальним зборам акціонерів висновків по річному звіту та балансу.

 5.3. Позапланові перевірки проводяться:

•          з власної ініціативи;

•          за рішенням загальних зборів акціонерів;

•          за рішенням наглядової ради;

•          на вимогу акціонерів, які володіють у сукупності понад 10% голосів.

5.4. За підсумками проведених перевірок ревізійна комісія складає висновки. Висновок за підсумком планової перевірки має містити:

•          підтвердження достовірності інформації, що міститься у річному звіті та балансі;

•         інформацію та наявність чи відсутність фактів порушення порядку ведення
бухгалтерського обліку та надання фінансової звітності, встановленого чинним
законодавством України та внутрішніми документами Товариства.

 5.5. Складений ревізійною комісією висновок підписується усіма членами ревізійної комісії, які брали участь у проведенні перевірки, та затверджується на засіданні ревізійної комісії.

 5.6. Члени ревізійної комісії зобов'язані брати особисту участь у проведенні перевірок та засіданнях ревізійної комісії і не можуть передавати свої повноваження іншому члену ревізійної комісії або третій особі.

 5.7. У разі, якщо членом ревізійної комісії обрана юридична особа-акціонер, участь у роботі ревізійної комісії бере представник юридичної особи, яким може бути її керівник або інша особа, наділена відповідними повноваженнями на підставі довіреності, виданої від імені юридичної особи. Представник члена ревізійної комісії-юридичної особи може бути постійним, призначеним на певний строк, призначеним для участі у конкретній перевірці або засіданні ревізійної комісії тощо. Про призначення або заміну свого представника юридична особа зобов'язана письмово повідомити ревізійну комісію.

 5.8. Засідання проводяться за необхідністю, але не менше одного разу на три місяці. Перше засідання ревізійної комісії, на якому обираються голова, заступник голови, секретар ревізійної комісії, проводиться не пізніше 2 днів після проведення загальних зборів, на яких сформовано ревізійну комісію.

 5.9. Засідання ревізійної комісії обов'язково проводяться перед початком проведення перевірки для визначення планів, завдань та порядку проведення перевірки та після проведення перевірки для обговорення та затвердження складеного за її підсумком висновку.

 5.10. Порядок денний засідання затверджується головою ревізійної комісії і не пізніше ніж за З дні до дати проведення засідання у письмовій формі повідомляється членам ревізійної комісії із зазначенням дати, часу, місця та форми проведення засідання.

 5.11. На засіданні ревізійної комісії можуть бути ухвалені рішення з питань, не внесених до порядку денного, якщо ніхто з присутніх на засіданні членів ревізійної комісії не заперечує проти винесення цих питань на голосування.

 5.12. Позапланові засідання ревізійної комісії скликаються головою ревізійної комісії у разі необхідності та на вимогу будь-кого із членів ревізійної комісії. Вимога щодо скликання позачергово засідання подається голові ревізійної комісії із зазначенням порядку денного засідання. Позапланове засідання скликається не пізніше ніж через 10 після надходження вимоги. Про скликання позапланового засідання члени ревізійної комісії повідомляються у порядку, передбаченому п.5.10. цього Положення.

5.13. Засідання ревізійної комісії вважається правомочним, якщо на ньому присутні всі члени ревізійної комісії.

 5.14. Рішення ревізійної комісії ухвалюються, якщо за нього проголосувало більше половини членів ревізійної комісії, які беруть участь у засіданні. Рішення з усіх питань ухвалюються відкритим голосуванням.

 5.15. Під час голосування на засіданні голова та члени ревізійної комісії мають один голос. У разі, якщо голоси розділилися порівну, голос голови ревізійної комісії є вирішальним.

 5.16. Рішення ревізійної комісії ухвалюються, як правило, способом відкритого голосування. На вимогу будь-кого з членів ревізійної комісії може бути проведене таємне голосування.

 5.17. Засідання ревізійної комісії може проводитися у формі:

•          спільної присутності членів ревізійної комісії у визначеному місці;

•          заочного голосування або обговорення питань порядку денного у порядку,
визначеному ревізійною комісією.

 5.18. Під час засідання секретар ревізійної комісії веде протокол засідання, який підписується головою та секретарем ревізійної комісії. У разі, якщо засідання проводиться способом, що не передбачає безпосередньої присутності членів ревізійної комісії у визначеному місці, то члени ревізійної комісії, які беруть участь у засіданні, мають поставити свої підписи під копіями протоколу засідання.

 5.19. Протоколи засідань ревізійної комісії підшиваються до книги протоколів, відповідальність за зберігання якої несе голова ревізійної комісії. Книга протоколів або засвідчені витяги з неї маютьнадаватися для ознайомлення акціонерам та посадовим особам органів управління Товариства у порядку, передбаченому внутрішніми документами Товариства.

6. ЗВІТ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ ТА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ

 6.1. Ревізійна комісія доповідає про результати своєї діяльності загальним зборам акціонерів та наглядовій раді Товариства.

 6.2. Доповідь ревізійної комісії загальним зборам акціонерів викладається у письмовій формі і має містити:

а) інформацію про проведені нею планові та позапланові перевірки та складені за їх підсумками висновки, з посиланнями на відповідні документи та необхідними поясненнями до них;

б) інформацію про достовірність річного балансу та необхідні пояснення до нього, а також рекомендації щодо затвердження його загальними зборами.

 6.3. Ревізійна комісія доповідає про результати проведених нею перевірок наглядовій раді Товариства на найближчому засіданні наглядової ради, що проводиться після засідання ревізійної комісії, на якому затверджено висновку ревізійної комісії. Доповідь ревізійної комісії викладається у письмовій формі у порядку, передбаченому пп. а) п. 6.2. цього Положення.

6.4. Окрім подання у письмовому вигляді, доповідь ревізійної комісії загальним зборам акціонерів та наглядовій раді Товариства, також викладається головою ревізійної комісії в усній формі на засіданні загальних зборів акціонерів, наглядової ради Товариства.

 6.5. Висновки ревізійної комісії, складені за підсумками планових та позапланових перевірок, протягом 1 дня після їх затвердження передаються наглядовій раді Товариства.

 6.6. Члени ревізійної комісії несуть відповідальність згідно з чинним законодавством України
за достовірність, повноту та об'єктивність викладених у висновках та рішеннях ревізійної комісії відомостей, а також за невиконання або неналежне виконання покладених на них обов'язків.

 6.7. На членів ревізійної комісії поширюється дія Положення про посадових осіб органів
управління, затвердженого загальними зборами акціонерів.

 

8.      ЗАКЛЮЧНІ ПОЛОЖЕННЯ

 

 8.1. Це Положення набирає чинності з дати його затвердження загальними зборами акціонерів Товариства.

 8.2. Зміни та доповнення до цього Положення можуть вноситися на розгляд загальних зборів акціонерів Товариства органами управління та контролю набувають чинності після їх затвердження загальними зборами акціонерів Товариства.

 

 

 Голова зборів Ю.Б.Бафадаров

 

 

 Секретар зборів А.Г.Стальникевич